Análise completa
Comparativo detalhado entre regimes, análise por faixa de faturamento, cenários salvos e a evolução da carga tributária ano a ano até 2033.
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Qual regime paga menos imposto para você?
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Dados do cliente
Identifique a empresa para salvar e comparar este cenário depois.
Dados da operação
Cenário do IVA
Melhor hoje
Simples Nacional
R$ 8.825/mês
Melhor pós-reforma
Simples Nacional
R$ 8.825/mês
Economia anual estimada
R$ 0
Comparativo mensal por regime (atual × pós-reforma)
Análise por faixa de faturamento
Mantendo as proporções de folha, insumos e despesas do seu cenário, vemos como cada regime se comporta em diferentes portes.
Faixas de faturamento (personalizáveis)
| Faturamento/mês | Simples | Presumido | Real | Melhor |
|---|---|---|---|---|
| R$ 30.000 | R$ 1.695 | R$ 4.659 | R$ 5.415 | Simples Nacional |
| R$ 60.000 | R$ 4.545 | R$ 9.318 | R$ 10.830 | Simples Nacional |
| R$ 100.000 | R$ 8.825 | R$ 15.530 | R$ 18.050 | Simples Nacional |
| R$ 200.000 | R$ 21.325 | R$ 31.060 | R$ 38.100 | Simples Nacional |
| R$ 300.000 | R$ 35.625 | R$ 46.990 | R$ 58.150 | Simples Nacional |
| R$ 500.000 | R$ 63.500 | R$ 79.650 | R$ 98.250 | Simples Nacional |
| R$ 800.000 | R$ 120.500 | R$ 128.640 | R$ 158.400 | Simples Nacional |
| R$ 1.200.000 | R$ 196.500 | R$ 193.960 | R$ 238.600 | Lucro Presumido + IVA |
Cenário atual
Simples Nacional (atual)
R$ 8.825
8.82% de carga efetiva · R$ 105.900/ano
Lucro Presumido (atual)
R$ 23.930
23.93% de carga efetiva · R$ 287.160/ano
Lucro Real (atual)
R$ 27.425
27.43% de carga efetiva · R$ 329.100/ano
Pós-reforma (IVA Dual)
Simples Nacional (reforma)
R$ 8.825
8.82% de carga efetiva · R$ 105.900/ano
Lucro Presumido + IVA (reforma)
R$ 15.530
15.53% de carga efetiva · R$ 186.360/ano
Lucro Real + IVA (reforma)
R$ 18.050
18.05% de carga efetiva · R$ 216.600/ano
Premissas e metodologia do cálculo
- IVA Dual (CBS + IBS) total considerado: 26.5% com redução de 0% → alíquota efetiva 26.50%.
- Simples Nacional calculado pela alíquota efetiva do anexo correspondente com base no RBT12 (faturamento × 12).
- Comércio no Anexo I; Indústria no Anexo II.
- Lucro Presumido: PIS 0,65% + COFINS 3% + IRPJ 15% (+ adic. 10%) sobre presunção + CSLL 9% sobre presunção. ISS 5% ou ICMS 18% conforme setor.
- Lucro Real: PIS/COFINS não-cumulativo 9,25% (com crédito sobre insumos) + IRPJ/CSLL sobre lucro contábil (receita − despesas informadas).
- No cenário reforma, PIS/COFINS/ICMS/ISS são substituídos por CBS + IBS com crédito amplo sobre insumos que geram crédito.
- Simples Tradicional (por dentro): CBS/IBS embutidos no DAS; o cliente PJ só aproveita crédito equivalente ao que foi efetivamente pago dentro do DAS.
- Simples Híbrido (por fora): sai do DAS a parcela relativa a PIS/COFINS/ICMS/ISS e a empresa passa a destacar CBS+IBS na nota, com crédito integral para o cliente PJ e crédito sobre insumos para a própria empresa.
- Perfil de clientes considerado: 50% das vendas para empresas (B2B) e 50% para consumidor final (B2C).
- Custo efetivo B2B = custo tributário direto menos o crédito que o cliente PJ recupera — é o número que mede competitividade de preço.
- Cálculos didáticos e simplificados: não substituem análise contábil individualizada.
Cenários salvos
Seus clientes e comparações
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Como sua carga tributária evolui ano a ano
Visualize o impacto da Reforma Tributária na sua empresa em cada fase da transição.
Evolução do tributo mensal (R$)
Alíquotas efetivas ao longo da transição
| Ano | Fase | IVA efetivo | Sistema antigo | Tributo mensal | Δ vs 2025 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025 | Pré-reforma | 0% | 100% | R$ 21.325 | — |
| 2026 HOJE | Teste (alíquota simbólica) | 1.36% | 100% | R$ 23.325 | +R$ 2.000 |
| 2027 | CBS entra em vigor | 13.32% | 100% | R$ 32.048 | +R$ 10.723 |
| 2028 | Consolidação da CBS | 13.32% | 100% | R$ 32.048 | +R$ 10.723 |
| 2029 | IBS inicia (10%) | 14.58% | 90% | R$ 30.921 | +R$ 9.596 |
| 2030 | IBS 20% | 15.9% | 80% | R$ 29.855 | +R$ 8.530 |
| 2031 | IBS 30% | 17.23% | 70% | R$ 28.789 | +R$ 7.464 |
| 2032 | IBS 40% | 18.55% | 60% | R$ 27.723 | +R$ 6.398 |
| 2033 | IVA Dual pleno | 26.5% | 0% | R$ 21.325 | — |
Estimativas com base na LC 214/25. Valores dependem da alíquota-referência definida pelo Senado e de regras setoriais.