Descubra o melhor regime para a sua empresa após a Reforma Tributária.
Simulador exclusivo da Hercules Contabilidade: compare Simples, Lucro Presumido e Lucro Real — antes e depois do IVA Dual (CBS + IBS) — com base no perfil real da sua operação.
4 setores
Comércio, serviços, profissionais e indústria
Premissas claras
Cálculo transparente e auditável
Cenário editável
Personalize alíquota e reduções do IVA
Força e precisão para atravessar a transição tributária.
Simples Tradicional, Híbrido
ou Lucro Presumido?
Responda três passos e descubra qual rota tributária custa menos para a sua empresa a partir de 2027.
Qual é o setor da empresa?
O setor define o anexo do Simples e a presunção do Lucro Presumido.
Quanto a empresa fatura por mês?
Usamos o valor anualizado (RBT12) para achar a faixa da tabela.
RBT12 estimado: R$ 1.800.000
Entenda a reforma
O maior redesenho tributário em 60 anos
A LC 214/25 unifica cinco tributos em um IVA Dual, com transição entre 2026 e 2033. Toda empresa — do MEI à indústria — terá impacto.
IVA Dual
CBS (federal) + IBS (estados/municípios) substituem PIS, COFINS, ICMS e ISS.
Não-cumulatividade plena
Crédito amplo do imposto pago em compras — fim do efeito cascata.
Alíquotas reduzidas
Redução de 60%, 30% ou zero para setores essenciais (saúde, educação, alimentos).
Transição 2026–2033
Convivência de dois sistemas — planejamento tributário fica essencial.
Linha do tempo
2026
Teste de CBS 0,9% e IBS 0,1% — sem recolhimento efetivo.
2027
CBS entra em vigor. Extinção de PIS e COFINS.
2029
Início da transição do IBS (redução gradual de ICMS/ISS).
2033
Sistema novo 100% em vigor. ICMS e ISS extintos.
Impacto por setor
Como a reforma afeta cada atividade
Comércio
Anexo I / Presumido 8%
- Crédito amplo de IVA sobre mercadorias adquiridas.
- Fim da guerra fiscal do ICMS — cobrança no destino.
- Simples continua atrativo até ~R$ 3,6 mi de faturamento.
Serviços gerais
Fator R • Anexo III/V
- Alíquota do IVA maior que o ISS atual — atenção.
- Fator R (folha ≥ 28%) leva ao Anexo III (mais barato).
- Crédito de IVA sobre insumos, aluguel e energia.
Serviços profissionais
Regime específico
- Advocacia, saúde e engenharia terão regime diferenciado.
- Redução de 30% da alíquota em alguns casos.
- Simples via Anexo V ainda pode ser mais vantajoso.
Indústria
Anexo II • Real recomendado
- Maior beneficiada: crédito integral do IVA sobre insumos.
- Fim do IPI (exceto ZFM) e simplificação de compliance.
- Lucro Real tende a ganhar competitividade.